Облигация Rus-28 (Россия 28, ISIN: XS0088543193) — одна из самых популярных ценных бумаг среди розничных инвесторов. C лета 2022 года, после перерыва в торгах, она снова доступна на Московской бирже.
Номинал одной бумаги — 1000 долларов, цена же примерно в полтора раза выше, около 1500 долларов. Это значит, что купив облигацию сейчас за 1500 долларов, в 2028 году, когда облигация погасится, вы получите лишь 1000 долларов. В чём подвох?
Дело в том, что на протяжении всего срока вам будут поступать купонные платежи — два раза в год по 63 доллара минус 13% подоходного налога. Итого, за шесть лет владения бумагой вы получите примерно 650 долларов купонов, а после — 1000 долларов номинальной стоимости. Гарантом выплаты является государство.
Важная особенность этой облигации в том, что хоть она и номинирована в долларах, но все выплаты приходят в рублях по курсу на день выплаты. Облигация хранится в Национальном расчётном депозитарии, все перечисления осуществляются внутри российской инфраструктуры.
Дополнительный плюс в том, что для еврооблигаций Минфина не применяется валютная переоценка. Это значит, что в случае изменения курса, налог при продаже нужно будет заплатить только на валютную разницу. Это зафиксировано в статье 214.1, пункт 13 Налогового кодекса.
«При реализации облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, расходы на приобретение указанных облигаций пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату получения доходов от реализации указанных облигаций».
Покупка подобной облигации является альтернативой вкладу в валюте. Вложения привязаны к курсу доллара, а значит при росте курса — доход в рублях будет увеличиваться.
Купить облигацию Rus 28 можно не через каждого брокера, но у многих крупных брокеров в продаже она уже есть.
Плюсы облигации: доходность привязана к курсу доллара, облигация защищена от внешних воздействий — всё обслуживание происходит внутри России. Нет налога на валютную переоценку.
Минусы облигации: из-за большой популярности стоимость Rus-28 высокая, что уменьшает доходность к погашению, а торгуют облигацией не все брокеры.